Новости информационной системы 1С:ИТС за 30.08.2017 г.

Как начислить доход от предоставления форменной одежды, спецодежды и иных СИЗ в программах 1С?

Работодатель вправе предоставлять работникам специальную одежду и иные СИЗ для выполнения трудовых обязанностей. Нормы выдачи специальной одежды установлены Минтрудом России, но работодатели могут устанавливать повышенные нормы либо выдавать такую одежду и обувь тем, кому они не положены в соответствии с законодательством. Если при этом специальная одежда и обувь не возвращаются при увольнении работника, с их стоимости необходимо удержать НДФЛ и страховые взносы.

О том, как в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (ред. 3) и в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) начислить доход от предоставления специальной одежды, читайте в актуализированной статье справочника "Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С":

Как учесть расходы на содержание столовых, обслуживающих трудовые коллективы?

В справочнике "Налог на прибыль организаций" опубликованы новые статьи, из которых вы узнаете:

Платить ли НДС при вручении подарков сотрудникам?

По мнению Минфина России, со стоимости подарков для сотрудников необходимо исчислить и уплатить НДС. Чиновники объясняют это следующим образом (см. письмо от 18.08.2017 № 03-07-11/53088).

Операции по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) облагаются НДС. Безвозмездная передача права собственности на товары признается реализацией, следовательно, является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Таким образом, на стоимость вручаемых сотрудникам подарков работодатель должен начислить НДС.

Дополнительно в ведомстве отметили, что НДС, уплаченный при покупке таких подарков, можно принять к вычету в общем порядке (при наличии счетов-фактур, иных первичных документов и после принятия подарков на учет).

Заметим, что с точкой зрения Минфин России можно поспорить.

Подробнее об этом см. статью-рекомендацию справочника "Налог на добавленную стоимость".

Нужно ли проводить внеплановую спецоценку при перемещении рабочего места в другой офис?

По закону работодатель обязан провести внеплановую спецоценку вновь организованного рабочего места. Из статьи Справочника кадровика вы узнаете, считается ли новым рабочее место, перенесенное из одного офисного помещения в другое, и нужно ли проводить спецоценку в этом случае.

Подробнее см.: Нужно ли проводить внеплановую спецоценку при перемещении рабочего места в другой офис?

Образцы кадровых документов для получения персональных данных работника у третьих лиц.

Прежде чем запросить персональные данные работника у третьих лиц, работодатель обязан уведомить об этом работника и получить его согласие. ВСправочник кадровика добавлены примерные формы такого уведомления и согласия:

Кто должен проходить вводный инструктаж по гражданской обороне?

Вводный инструктаж по гражданской обороне должны проходить вновь принятые работники организаций всех видов и всех форм собственности (п. 5 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 02.11.2000 № 841). Об этом напоминает МЧС России в письме от 14.07.2017 № 8-24-583. Специалисты ведомства отмечают, что обязанность по прохождению инструктажа распространяется на всех работников, трудоустроенных после 02.05.2017.

Программа вводного инструктажа не закреплена в законе и должна быть разработана работодателем самостоятельно с учетом особенностей и специфики его деятельности, а также территориального расположения. Ответственным за проведение инструктажа может быть руководитель организации или работник структурного подразделения организации, или руководитель занятий по гражданской обороне, назначенные приказом (распоряжением) руководителя организации.

На практике вводный инструктаж, как правило, проходит в форме лекции, в ходе которой до работника доводятся основные положения программы, разработанной работодателем, о действиях в случае чрезвычайной ситуации, о местах укрытия, порядке использования средств индивидуальной защиты и т.д. Факт проведения инструктажа следует зафиксировать (например, в журнале вводных инструктажей, составленном работодателем в свободной форме). В будущем МЧС России планирует разработать рекомендации по проведению вводного инструктажа по гражданской обороне, однако на сегодняшний день такого документа нет.

Напоминаем, что ответственность за непроведение инструктажа закреплена в ч. 2 ст. 20.7 КоАП РФ. Невыполнение этой обязанности может повлечь наложение штрафа:

  • на должностных лиц – от 10 000 до 20 000 рублей;
  • на организации – от 100 000 до 200 000 рублей.

Можно ли подтвердить расходы документом с простой электронной подписью?

По общему правилу расходы для целей налога на прибыль должны соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ, то есть быть экономически обоснованными и документально подтвержденными. При этом из НК РФ не вполне ясно, можно ли использовать для этих целей документ, подписанный простой электронной подписью.

В связи с этим финансисты в письме от 17.07.2017 № 03-03-06/1/45323напомнили, что первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

При этом информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных законом или соглашением сторон (ст. 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ, далее – Закон № 63-ФЗ).

Следовательно, хозяйствующие стороны при оформлении первичных документов могут организовать электронный документооборот, применяя простую электронную подпись. Это допустимо, если такая возможность предусмотрена законом или соглашением сторон (ст. 6 Закона № 63-ФЗ).

Такие документы соответствуют требованиям ст. 252 НК РФ и их правомерно использовать для подтверждения расходов по налогу на прибыль.

Отметим, что в прошлом году Минфин России уже высказывал подобную позицию – см. письмо от 21.09.2016 № 03-03-06/1/55073.

Подробнее о подтверждении расходов электронными документами см. всправочнике "Обмен электронными документами".

Когда участникам пилотного проекта нужно представлять в составе расчета по страховым взносам данные о расходах на пособия?

В субъектах РФ, участвующих в пилотном проекте, пособия физлицам напрямую платят органы ФСС России. Работодатели же обязаны в надлежащий срок передать в фонд необходимые для назначения пособий документы (см. постановление Правительства РФ от 21.04.2011 № 294).

Это касается следующих пособий:

  • по временной нетрудоспособности;
  • по беременности и родам;
  • единовременных пособий при постановке на учет в ранние сроки беременности и при рождении ребенка;
  • по уходу за ребенком.

В то же время указанный порядок не действует при назначении пособия на погребение и оплате четырех выходных дней для ухода за детьми-инвалидами. Эти выплаты в пользу сотрудников производит работодатель, а фонд возмещает понесенные затраты (п. 1011 Положения об особенностях назначения и выплаты страхового обеспечения, утв. постановлением Правительства РФ от 21.04.2011 № 294).

В расчете по взносам расходы на выплату страхового обеспечения отражаются в приложениях № 3 и № 4 к разделу 1. Причем если работодатель не несет такие затраты, то упомянутые приложения он не заполняет и в составе отчетности не представляет. Это предусмотрено п. 2.7 Порядка заполнения расчета, утв. приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Специалисты ФНС России уточнили, что данное правило распространяется на работодателей, расположенных в регионах, которые являются участниками пилотного проекта (см. письмо от 21.08.2017 № БС-4-11/16544@, п. 2 письма от 03.07.2017 № БС-4-11/12778@). Так называемые пилотники не отражают вприложениях № 3 и № 4 и те пособия, по которым они получают возмещение из фонда (пособие на погребение и оплата четырех выходных дней для ухода за детьми-инвалидами). Это следует из письма ФНС России от 24.07.2017 № БС-4-11/14441@.

В то же время налоговая служба отметила, что есть исключения из приведенного правила. Они касаются случаев, когда организация:

  • встала на учет в регионе, участвующем в пилотном проекте, в середине года;
  • начала участвовать в пилотном проекте в середине года.

В перечисленных случаях приложения № 3 и № 4 необходимо заполнить, отразив в них суммы пособий, выплаченных до момента, когда работодатель стал применять положения пилотного проекта.

Как заполнить 2-НДФЛ, если у физлица в течение года изменился налоговый статус?

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в РФ.

По действующим правилам статус физического лица может меняться в течение года. Порядок заполнения справки по форме 2-НДФЛ в такой ситуации разъяснил Минфин России в письме от 21.07.2017 № 03-04-06/46690.

Так, при заполнении формы 2-НДФЛ следует учитывать следующее: несмотря на то, что налоговый статус физического лица устанавливается на каждую дату выплаты дохода, окончательный статус определяется по окончании налогового периода. С учетом этого в поле "Статус налогоплательщика" формы 2-НДФЛуказывается та цифра, которая соответствует налоговому статусу физического лица по окончании налогового периода.

Полученные доход и налог в такой справке отражаются следующим образом. В поле "Сумма дохода" раздела 3 формы указывается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по соответствующему коду дохода, причем вне зависимости от того, какую налоговую ставку применял налоговый агент при удержании исчисленных сумм налога при каждой выплате дохода.

В поле "Сумма налога исчисленная" раздела 5 указывается сумма НДФЛ, исчисленная в соответствии с окончательным налоговым статусом физического лица.

В поле "Сумма налога удержанная" раздела 5 указывается общая сумма НДФЛ, фактически удержанная налоговым агентом исходя из налогового статуса налогоплательщика, определяемого при каждой выплате дохода.

Разъяснения поддерживаются в учетных решениях "1С:Предприятия 8".

Как плата "Платон" влияет на расходы по налогу на прибыль?

Организации, которые перечисляют плату за вред, причиняемый дорогам автомобилями массой свыше 12 тонн, уменьшают сумму транспортного налога на сумму платы по соответствующему автомобилю.

Согласно п. 48.21 ст. 270 НК РФ организации, являющиеся плательщиками налога на прибыль, не вправе учесть в расходах для целей налогообложения плату в размере, на который был уменьшен транспортный налог.

Таким образом, плата в размере транспортного налога в расходы для целей налогообложения прибыли не включается. Однако на практике сумма платы не равна транспортному налогу – она больше или меньше.

Минфин России в письмах от 11.07.2017 № 03-03-10/43987, от 27.06.2017 № 03-03-10/40601 (доведено письмом ФНС России от 19.07.2017 № СД-4-3/14037@) разъяснил, какие расходы можно учесть для целей налогообложения прибыли в первом и втором случае.

Минфин отметил следующее. Если сумма платы в счет возмещения вреда больше транспортного налога, то в расходах учитывается часть платы, которая не участвовала в уменьшении налога. Таким образом, в расходах учитывается сумма платы, превышающая транспортный налог. Если сумма платы меньше транспортного налога, то в расходах учитывается сумма транспортного налога, превышающая сумму платы, т.е. в расходах учитывается сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет на основании налоговой декларации.

Подробнее об уменьшении транспортного налога на плату "Платон" см. вСправочнике хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8.

Декларация по земельному налогу с отчета за 2017 год.

Налогоплательщики-организации должны по итогам налогового периода представить в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка декларацию.

Налоговая декларация по земельному налогу начиная с отчета за 2017 год, представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@.

В связи с этим в справочник "Отчетность по земельному налогу" добавлена статья "Декларация по земельному налогу с отчета за 2017 год".

Где зарегистрировать данные справки о сумме заработка для расчета пособий в программе "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?

Для расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и ежемесячного пособия по уходу за ребенком нужно учитывать средний заработок работника за два календарных года, предшествовавших моменту наступления страхового случая (ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 255-ФЗ). Для расчета пособия работодатель может использовать сведения о заработке на предыдущем месте работы сотрудника. Они содержатся в справке по форме, утвержденной приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 30.04.2013 № 182н.

О том, как в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) зарегистрировать данные справки для расчета пособий, которую представил сотрудник, читайте в новой статье справочника "Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С":

Составление декларации по косвенным налогам за август 2017 года в "1С:Бухгалтерии 8".

Налоговую декларацию по косвенным налогам за август 2017 года обязаны составить организации и индивидуальные предприниматели, которые в августе совершали операции по импорту товаров из стран Евразийского экономического союза. Подать декларацию необходимо по форме, утвержденной приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н.

В справочник "Отчетность по налогу на добавленную стоимость" добавлена статья "Составление декларации по косвенным налогам за август 2017 года в "1С:Бухгалтерии 8", в которой приводится порядок ее заполнении.

Крайний срок представления декларации – 20 сентября 2017 г.

Составление декларации по налогу на прибыль за январь-август 2017 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, которые платят авансовые платежи исходя из фактической прибыли.

Плательщики налога на прибыль, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, обязаны представить налоговую декларацию за отчетный период не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

В справочник "Отчетность по налогу на прибыль организаций" добавлена статья"Составление налоговой декларации за январь-август 2017 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими авансовые платежи исходя из фактической прибыли". В статье приведен порядок заполнения декларации.

Крайний срок представления налоговой декларации – 28 сентября 2017 г.

Получение краткосрочного займа в валюте в "1С: Бухгалтерии 8".

В бухгалтерском и налоговом учете основная сумма займа не является доходом организации-заемщика и отражается в балансе организации как кредиторская задолженность с пересчетом суммы займа в рубли.

Проценты, начисляемые по займу, ежемесячно отражаются в составе кредиторской задолженности отдельно от основной суммы займа и расходы по ним учитываются в бухгалтерском учете как прочие, а в налоговом как внереализационные. Их тоже нужно пересчитать в рубли.

Разницы, возникающие при переоценке обязательств в валюте на наиболее раннюю из дат (на дату погашения или на отчетную дату), признаются курсовыми разницами и включаются в состав внереализационных доходов (расходов) налогоплательщика.

Подробнее об этом см. в актуализированной статье "Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8":

Предоставление основного средства в виде отступного в "1С: Бухгалтерии 8".

Вместо исполнения договора (например, возврата займа) сторона договора может предоставить отступное.

При передаче основного средства по соглашению об отступном в бухгалтерском учете заемщика признается прочий доход в сумме погашаемой задолженности, а стоимость выбывающего объекта ОС подлежит списанию с бухгалтерского учета.

Для целей налога на прибыль и НДС передача основного средства в качестве отступного признается реализацией и облагается налогами в обычном порядке. Если основное средство реализовано с убытком, то в целях налогообложения прибыли этот убыток учитывается не единовременно в момент реализации объекта (как в бухгалтерском учете), а постепенно (равными долями) в течение оставшегося срока полезного использования этого объекта.

Подробнее об этом см. в актуализированной статье "Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8":

Как в "1С:БГУ 8" отразить расходы на техобслуживание охранно-пожарной сигнализации.

Согласно п. 45 инструкции, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, коммуникации внутри зданий, необходимые для их эксплуатации, в частности, внутренние телефонные и сигнализационные сети входят в состав здания и отдельными инвентарными объектами не являются. Расходы на установку (расширение) единых функционирующих систем (включая приведение в пригодное к эксплуатации состояние), таких как охранная и пожарная сигнализации, отражаются по подстатье 226 КОСГУ.

К самостоятельным инвентарным объектам может относиться оборудование этих систем:

  • оконечные аппараты, приборы, устройства для измерения, управления;
  • средства преобразования, принятия, передачи, хранения информации;
  • средства вычислительной техники и оргтехники;
  • средства визуального и акустического отображения информации.

Информация об установленной охранно-пожарной сигнализации должна включаться в Инвентарную карточку учета нефинансовых активов (ф. 0504031) на здание, в котором установлена система.

Расходы по договору на техобслуживание охранно-пожарной сигнализации или ее отдельных элементов (независимо от того, числятся они на балансе в качестве самостоятельных объектов основных средств или нет) отражаются поподстатье 225 КОСГУ и списываются на финансовый результат. Пример отражения операции в программе приведен в новых практических статьях справочников хозяйственных операций:

Отвечает специалист 1С

Как включить возможность расчета и выплаты зарплаты по подразделениям в "1С:КА" и "1С:ERP"? Ответ по программе

Релизы

29.08.2017 15:00 Обновлен адресный классификатор (ФИАС).

Размещено обновление адресных сведений в формате ФИАС, актуальное на 28 августа 2017 года.

Для загрузки адресного классификатора без постоянного подключения к сети Интернет имеется возможность сохранить его на собственный носитель и затем загрузить эти данные в программу. Подробнее см. статью Загрузка классификатора в информационную базу.

Загрузить адресный классификатор для регионов

29.08.2017 10:37 На портале 1С:ИТС опубликована новая версия 3.1.2.364 "Зарплата и кадры государственного учреждения". Подробнее...

29.08.2017 10:27 На портале 1С:ИТС опубликована новая версия 3.1.2.364 "Зарплата и Управление Персоналом". Подробнее...

29.08.2017 10:15 На портале 1С:ИТС опубликована новая версия 3.1.2.364 "Зарплата и Управление Персоналом базовая". Подробнее...

По материалам сайта Интернет-версия ИТС

Подать заявку

НовостиНовости

20.09.2017Как провести в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) авансовый отчет по командировке по России?
Подробнее…

19.09.2017С 18 сентября 2017 ключевая ставка снижена до 8,5%
Подробнее…

18.09.2017Как оформляется выплата заработной платы из кассы организации в программах 1С?
Подробнее…

15.09.2017Минфин России больше не обязывает применять онлайн-кассы при оплате платежным поручением
Подробнее…

14.09.2017Когда понадобится кассовый чек коррекции?
Подробнее…

13.09.2017Как провести в "1С:Бухгалтерии 8" покупку права требования долга и его погашение?
Подробнее…


Внедренные решения

Внедренные решенияОписания выполненных проектов

Готовые решенияПодробная информация о готовых решениях и продуктах

Работа в компании

Работа в компанииПреимущества работы в компании «Байт»

© 2003 — 2016 Компания «БАЙТ»
443068, Самара, ул. Ново-Садовая, 106, ТД «Захар» этаж 7 «А»    

(846)276-45-90; 276-45-99; 276-45-88
1c@byte-1c.ru
http://1c-contact.ru/
Skype:byte1c

 

Все города

Самара

Тольятти

Сызрань

 Главная страница  |  Новости  |  2017  |  август